內容概要：隨著我國經濟的不斷發展，企業數量和規模不斷擴大，面臨的稅務環境日益復雜，“營改增”等稅制改革以及稅收政策的不斷調整優化，促使企業對稅務籌劃、稅務咨詢、稅務審計等專業稅務服務的需求持續增加，此外，隨著個人所得稅改革的深入推進，如起征點提高和專項附加扣除政策的實施，使得個人對稅務服務的需求顯著增加，龐大的市場需求帶動我國稅務服務行業市場規模不斷擴大，據統計，2024年我國稅務服務行業市場規模從2012年的140.7億元增至348.8億元。

相關企業：尤尼泰鼎邦（常州）稅務師事務所有限公司、北京中稅網恒誠稅務師事務所有限公司、北京镈源茂達稅務師事務所有限責任公司、大信稅務師事務所集團有限公司、中匯稅務師事務所有限公司、尤尼泰稅務師事務所有限公司、京洲聯信稅務師事務所集團有限公司、中瑞稅務師事務所集團有限公司、北京中瑞岳華稅務師事務所有限公司、致同（北京）稅務師事務所有限責任公司、容誠稅務師事務所（深圳）有限公司、普華永道稅務師事務所（上海）有限公司廣州分所、亞太鵬盛稅務師事務所股份有限公司、中瑞岳華駿成稅務師事務所（海南）有限公司

關鍵詞：稅務服務市場政策、稅務服務產業鏈、稅務服務市場規模、稅務服務競爭格局、稅務服務發展趨勢

一、概述

稅務服務是指稅務機關、稅務中介機構以及其他相關組織和個人，為納稅人、扣繳義務人以及其他稅務當事人提供的與稅收相關的各類服務的總稱。其目的是幫助納稅人正確履行納稅義務，維護納稅人合法權益，促進稅收征管工作的順利開展，提高稅收遵從度和稅收征管效率。

按服務內容不同，稅務服務可以分為納稅申報類服務、稅務籌劃類服務、稅務咨詢類服務、稅務審計與鑒證類服務等類型，其中，納稅申報類服務是指幫助納稅人準確填寫各類納稅申報表，計算應納稅額，按照規定的期限和方式向稅務機關進行納稅申報，包括增值稅、企業所得稅、個人所得稅等各種稅種的申報服務；稅務籌劃類服務是指根據納稅人的經營狀況和稅收政策，通過合理的規劃和安排，為納稅人設計合法、有效的稅務籌劃方案，以降低稅負、提高經濟效益；稅務咨詢類服務是指為納稅人解答關于稅收法律法規、政策規定、辦稅流程等方面的問題，提供專業的意見和建議，可以是電話咨詢、現場咨詢，也可以是書面咨詢報告等形式；稅務代理類服務是指接受納稅人、扣繳義務人的委托，代理其辦理稅務登記、變更稅務登記、注銷稅務登記、發票領購、納稅申報、稅款繳納等涉稅事項；稅務審計與鑒證類服務是指對納稅人的稅務事項進行審計，審查其納稅申報的真實性、準確性和合法性，出具審計報告，在一些特定情況下，如企業所得稅匯算清繳鑒證、土地增值稅清算鑒證等，稅務中介機構需要按照規定的程序和方法，對納稅人的相關稅務事項進行鑒證，并出具具有法律效力的鑒證報告。

二、市場政策

我國持續推進稅收制度改革，調整稅種設置、稅率結構和稅收優惠政策等，這使得稅務服務行業需要不斷適應新政策，為客戶提供準確的稅務咨詢和籌劃服務，同時也拓展了稅務服務的業務范圍，此外，稅務部門不斷推進稅收征管數字化升級和智能化改造，加強稅收監管，提高征管效率和精準度，如：2025年3月，國家稅務總局發布《關于公布廢止和修改的部分稅務部門規章及規范性文件目錄的決定》，國家稅務總局對稅務部門規章及規范性文件進行了清理，方便稅務行政相對人及時了解掌握，進一步提高稅務部門規章及規范性文件制定清理工作的透明度，營造良好的稅收營商環境。

三、產業鏈

稅務服務行業上游主要包括服務器、電腦、打印機、網絡設備等硬件設備以及納稅申報軟件、稅務管理軟件、稅務籌劃軟件等稅務軟件；行業下游為需求市場，主要包括各類企業、個體工商戶和自然人，其中，各類大、中、小型企業是稅務服務的主要需求方，需要稅務服務機構幫助其處理復雜的稅務事務，進行稅務籌劃以降低稅負，確保稅務合規，避免稅務風險，此外，隨著個人所得稅改革的推進，高收入人群、自由職業者等自然人對稅務服務的需求也在增加，如個人所得稅籌劃、納稅申報等。

目前，各類企業為我國稅務服務最主要的需求方，據國家市場監管總局數據顯示，截至2024年11月底，我國實有登記注冊經營主體數量1.89億戶，其中企業6086.7萬戶，分別同比增長3.1%和5.4%，我國企業數量持續增加為稅務服務行業發展帶來廣闊的增長空間。

相關報告：智研咨詢發布的《中國稅務服務行業競爭現狀及投資策略研究報告》

四、發展現狀

隨著我國經濟的不斷發展，企業數量和規模不斷擴大，面臨的稅務環境日益復雜，“營改增”等稅制改革以及稅收政策的不斷調整優化，促使企業對稅務籌劃、稅務咨詢、稅務審計等專業稅務服務的需求持續增加，此外，隨著個人所得稅改革的深入推進，如起征點提高和專項附加扣除政策的實施，使得個人對稅務服務的需求顯著增加，龐大的市場需求帶動我國稅務服務行業市場規模不斷擴大，據統計，2024年我國稅務服務行業市場規模從2012年的140.7億元增至348.8億元，其中，稅務服務咨詢、涉稅鑒證及代理占比超70%，未來，隨著“一帶一路”等國家戰略的推進，中國企業“走出去”的步伐加快，國際稅務服務市場有望成為行業新的增長點。

五、競爭格局

1、整體格局

我國稅務服務行業內企業數量眾多，但大多數企業規模偏小，市場格局較高度分散，據2024年12月17日中國注冊稅務師協會發布的《關于認定AAAAA級、AAAA級稅務師事務所及授牌分支機構的公示》，認定北京镈源茂達稅務師事務所有限責任公司為AAAAA級稅務師事務所；中稅匯金江蘇稅務師事務所有限公司為AAAA級稅務師事務所；尤尼泰鼎邦（常州）稅務師事務所有限公司、容誠稅務師事務所（深圳）有限公司、立信稅務師事務所（云南）有限公司、普華永道稅務師事務所（上海）有限公司廣州分所、北京中稅網恒誠稅務師事務所有限公司、中瑞（天津）稅務師事務所有限公司和中瑞岳華駿成稅務師事務所（海南）有限公司七家AAAAA級授牌分支機構，上述稅務師事務所通過多年的發展，在國內市場積累了豐富的客戶資源和行業經驗，具備較強的競爭力。

2、行業內代表企業分析

（1）北京镈源茂達稅務師事務所有限責任公司

北京镈源茂達稅務師事務所是一家為大型企業提供財稅防控體系建設、納稅方案設計、稅務風險排查、稅務危機處理、稅企爭議解決的專業涉稅服務機構，專注于發電行業、煤炭行業、建安房地產業、金融保險業、礦山資源業、醫藥制造業、高端制造業等行業的研究，致力于為客戶量身定制個性化的整體稅務解決方案，現已為上百家大型企業提供了“一站式、落地式”的專業涉稅服務，積累了豐富的經驗和眾多成功的涉稅服務案例，贏得了客戶的廣泛的好評，并成為這些客戶長期的優質涉稅服務提供商。

（2）中稅匯金江蘇稅務師事務所有限公司

中稅匯金江蘇稅務師事務所有限公司成立于2005年，是中稅科信稅務師事務所旗下重要的成員企業，專注于為企業提供財稅及商務咨詢服務，中稅匯金所服務范圍十分廣泛，在地域上，主要服務江蘇、安徽、浙江等地區，客戶范圍涉及房地產、石化、汽車制造、高科技、金融、電力、電信、民航、高校等眾多領域。主要業務類型是涉稅服務、涉稅鑒證、財務外包等，另外，公司十分注重客戶稅務水平的提升，長期開展涉稅培訓為客戶傳經送寶。

六、發展趨勢

未來，隨著數字技術發展，稅務服務將更廣泛運用大數據、云計算、人工智能等技術，電子稅務局功能不斷完善，“非接觸式”辦稅繳費成為常態，線上服務平臺和移動APP讓辦稅更便捷，同時，利用技術實現稅務風險自動預警、稅務數據智能分析，為納稅人提供精準服務和個性化籌劃方案，此外，隨著“一帶一路”倡議推進和企業“走出去”步伐加快，跨境稅務服務需求增長，如國際稅收籌劃、轉讓定價、稅收協定應用等，稅務服務機構需加強國際稅收規則研究，培養國際化人才，為企業海外投資、經營提供支持。

以上數據及信息可參考智研咨詢（www.szxuejia.com）發布的《中國稅務服務行業競爭現狀及投資策略研究報告》。智研咨詢是中國領先產業咨詢機構，提供深度產業研究報告、商業計劃書、可行性研究報告及定制服務等一站式產業咨詢服務。您可以關注【智研咨詢】公眾號，每天及時掌握更多行業動態。